JiniSoft Corporation JiniSoft at Home Page JiniSoft Product JiniSoft Service Forum, Question & answer Partner & Distributor Developer, Programmer History Purpose Thai Chinese English




facebook : roongroj@mac.com

JiniSoft Product
• Introduction
• Telephone Billing
• ERP / E-Resource
Enterprise Resource Planning
- Financial
- Front Office
- Manufacturing
- Human Resource
- Accounting Format
- Relation Diagram
- Transaction Diagram
- Customer Relation Management
• EBP / E-Business
Enterprise Business Planning
• ECP / E-Commerce
Enterprise Commerce Planning
• EIP / E-Intellignece
Enterprise Intelligence Planning
• High-Speed Cluster OODB



Accounting Format (การลงบัญชี)

ระบบซื้อ-ในประเทศ

  1. ขอสั่งซื้อ(ใบขอสั่งซื้อ)
  2. สั่งซื้อ(ใบสั่งซื้อ)
  3. รับของ (จากการสั่งซื้อ-ใบรับของ)
  4. บันทึกซื้อ (Invoice ซื้อ)
    • ไม่มีใบแจ้งหนี้ (ใบกำกับภาษี (สด/เชื่อ))

      Dr. ซื้อสินค้า (Purchase) กรณี Periodic Inventory

      Dr. บัญชี สินค้า (Inventory A/C) กรณี Perputual Inventory, สินทรัพย์, ค่าใช้จ่ายอื่นๆ

      Dr. ภาษีซื้อ (Input Tax)

      Cr. เจ้าหนี้การค้าในประเทศ (Trading A/C Payable) กรณีซื้อสินค้า

      Cr. เจ้าหนี้อื่นๆ (Other A/C Payable) กรณีซื้อสินทรัพย์, ค่าใช้จ่ายอื่นๆ

      Cr. ส่วนลด (Discount)

    • มีใบแจ้งหนี้
    • ใบแจ้งหนี้

      Dr. ซื้อสินค้า (Purchase) กรณี Periodic Inventory

      Dr. สินค้า (Inventory A/C) กรณี Perputual Inventory, สินทรัพย์, ค่าใช้จ่ายอื่นๆ

      Dr. ภาษีซื้อที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ (Suspense Input Tax)

      Cr. เจ้าหนี้การค้าในประเทศ (Trading A/C Payable) กรณีซื้อสินค้า

      Cr. เจ้าหนี้อื่นๆ (Other A/C Payable) กรณีซื้อสินทรัพย์, ค่าใช้จ่ายอื่นๆ

      Cr. ส่วนลด (Discount)

      ใบกำกับภาษี (สด/เชื่อ)

      Dr. ภาษีซื้อ (Input Tax)

      Cr. ภาษีซื้อที่ยังไม่ถึงกำหนดชำระ (Suspense Input Tax)

  5. จ่ายเงินมัดจำ

    Dr. เงินมัดจำ (Deposit)

    Cr. เช็คจ่ายล่วงหน้า (Prepaid Cheque) จ่ายเป็นเช็ค

    Cr. เงินฝากธนาคาร (Bank) จ่ายเป็นเงินสด, T/T-Telegraphic Transfer

    Cr. เงินเกินบัญชี (On Account) กรณีตัดจ่ายจากเงินเกินบัญชี

    จ่ายชำระ (ถึงกำหนดชำระหนี้)

    Dr. เจ้าหนี้ประเภทนั้นๆ (A/C Payable)

    Cr. เช็คจ่ายล่วงหน้า (Prepaid Cheque) จ่ายเป็นเช็ค

    Cr. เงินฝากธนาคาร (Bank) จ่ายเป็นเงินสด, T/T-Telegraphic Transfer

    Cr. เงินมัดจำ (Deposit) กรณีตัดจ่ายจากเงินมัดจำ

    Cr. เงินเกินบัญชี (On Account) กรณีตัดจ่ายจากเงินเกินบัญชี

    จ่ายชำระทั่วไป (T/T-Telegraphic Transfer, เงินสด, เช็ค ฯลฯ)

    Dr. เจ้าหนี้ประเภทนั้นๆ (A/C Payable)

    Cr. เช็คจ่ายล่วงหน้า (Prepaid Cheque) จ่ายเป็นเช็ค

    Cr. เงินฝากธนาคาร (Bank) จ่ายเป็นเงินสด, T/T-Telegraphic Transfer

    Cr. เงินมัดจำ (Deposit) กรณีตัดจ่ายจากเงินมัดจำ

    Cr. เงินเกินบัญชี (On Account) กรณีตัดจ่ายจากเงินเกินบัญชี

    Cr. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย – ภ.ง.ด. 53 (WITHHOLDING TAX 53) กรณีมีภาษีหัก ณ ที่จ่าย

  6. เคลียร์เช็ค (นำเงินเข้าบัญชีเช็ค-ตามวันครบ Due)

    Dr. เช็คจ่ายล่วงหน้า (Prepaid Cheque)

    Cr. เงินฝากธนาคาร (Bank)

  7. ส่งคืน

    Dr. เจ้าหนี้การค้าในประเทศ (Trading A/C Payable)

    Cr. ส่งคืนสินค้า (A/C Purchase Return) กรณี Periodic Inventory

    Cr. สินค้า (Inventory A/C) กรณี Perputual Inventory, สินทรัพย์, ค่าใช้จ่ายอื่นๆ

    Cr. ภาษีซื้อ (Input Tax)

  8. เพิ่มหนี้ / ลดหนี้
    • เพิ่มหนี้
    • Dr. เหตุผลในการเพิ่มหนี้

      Dr. ภาษีซื้อ

      Cr. เจ้าหนี้

    • ลดหนี้
    • Dr. เจ้าหนี้

      Cr. เหตุผลในการลดหนี้

      Cr. ภาษีซื้อ

  9.  

ระบบซื้อ-ต่างประเทศ

  1. ขอสั่งซื้อ
  2. สั่งซื้อ เมื่อได้รับ Proforma Invoice
    • เปิด L/C
    • ใบสั่งซื้อ (จาก L/C)
  3. เบิกเงินทดลองจ่าย (ค่า Import Duty & VAT ให้กับ Shipping เมื่อได้รับ Invoice & Packing List)
    • Shipping ออกให้ก่อน (บันทึกซื้อ)
      • Shipping ออกให้ก่อน และไม่ได้ยกเว้นภาษีจาก BOI

        Dr. ค่าภาษีศุลกากร (Import Duty)

        Dr. ภาษีซื้อ (Input TAX)

        Cr. เจ้าหนี้ – บริษัท SHIPPING (A/C Payable-Shipping)

      • Shipping ออกให้ก่อน และได้ยกเว้นภาษีจาก BOI 100 % (คำนวณดูจาก TB TAXMaster.ExceptedTax = Y ของแต่ละ Office)

        Dr. ลูกหนี้กรมศุลกากร (AR Customs Department)

        Dr. ภาษีซื้อ (Input TAX)

        Cr. เจ้าหนี้ – บริษัท SHIPPING (A/C Payable-Shipping)

      • Shipping ออกให้ก่อน และได้ยกเว้นภาษีจาก BOI ไม่ถึง 100%

        Dr. ลูกหนี้กรมศุลกากร (AR Customs Department) (ส่วนที่ขอคืนได้)

        Dr. ค่าภาษีศุลกากร (Import Duty) (ส่วนที่ขอคืนไม่ได้)

        Dr. ภาษีซื้อ (Input TAX)

        Cr. เจ้าหนี้ – บริษัท SHIPPING (A/C Payable-Shipping)

    • เบิกเงินทดรองจ่าย
      • ตั้งเช็คจ่ายล่วงหน้า

        Dr. เงินทดรองจ่าย (Advance Payment)

        Cr. เช็คจ่ายล่วงหน้า (Prepaid Cheque)

      • ไม่ได้ตั้งเช็คจ่ายล่วงหน้า

        Dr. เงินทดรองจ่าย (Advance Payment)

        Cr. เงินฝากธนาคาร (Bank)

    • เคลียร์เงินทดรองจ่าย
      • กรณีที่ใบเสร็จรับเงินที่ทางกรมศุลกากรออกมาเท่ากับยอดที่เบิกเงินทดรองจ่าย
        • ไม่ได้รับยกเว้นภาษีจาก BOI

          Dr. ค่าภาษีศุลกากร (Import Duty)

          Dr. ภาษีซื้อ (Input Tax)

          Cr. เงินทดรองจ่าย (Advance Payment)

        • ได้รับยกเว้นภาษีจาก BOI 100%

          Dr. ลูกหนี้กรมศุลกากร (AR Customs Department)

          Dr. ภาษีซื้อ (Input Tax)

          Cr. เงินทดรองจ่าย (Advance Payment)

        • ได้รับยกเว้นภาษีจาก BOI ไม่ถึง100%

          Dr. ลูกหนี้กรมศุลกากร (AR Customs Department) (ส่วนที่ขอคืนได้)

          Dr. ค่าภาษีศุลกากร (Import Duty) (ส่วนที่ขอคืนไม่ได้)

          Dr. ภาษีซื้อ (Input Tax)

          Cr. เงินทดรองจ่าย (Advance Payment)

      • กรณีที่ใบเสร็จรับเงินที่ทางกรมศุลกากรออกมามากกว่ายอดที่เบิกเงินทดรองจ่าย
        • ไม่ได้รับยกเว้นภาษีจาก BOI

          Dr. ค่าภาษีศุลกากร (Import Duty)

          Dr. ภาษีซื้อ (Input Tax)

          Cr. เงินทดรองจ่าย (Advance Payment)

          Cr. เจ้าหนี้ – บริษัท SHIPPING (A/C Payable-Shipping)

        • ได้รับยกเว้นภาษีจาก BOI 100%

          Dr. ลูกหนี้กรมศุลกากร (AR Revenue Department)

          Dr. ภาษีซื้อ (Input Tax)

          Cr. เงินทดรองจ่าย (Advance Payment)

          Cr. เจ้าหนี้ – บริษัท SHIPPING (A/C Payable-Shipping)

        • ได้รับยกเว้นภาษีจาก BOI ไม่ถึง100%

          Dr. ลูกหนี้กรมศุลกากร (AR Revenue Department) (ส่วนที่ขอคืนได้)

          Dr. ค่าภาษีศุลกากร (Import Duty) (ส่วนที่ขอคืนไม่ได้)

          Dr. ภาษีซื้อ (Input Tax)

          Cr. เงินทดรองจ่าย (Advance Payment)

          Cr. เจ้าหนี้ – บริษัท SHIPPING (A/C Payable-Shipping)

      • กรณีที่ใบเสร็จรับเงินที่ทางกรมศุลกากรออกมาน้อยกว่ายอดที่เบิกเงินทดรองจ่าย
        • ไม่ได้รับยกเว้นภาษีจาก BOI

          Dr. ค่าภาษีศุลกากร (Import Duty)

          Dr. ภาษีซื้อ (Input Tax)

          Dr. เช็ครับล่วงหน้า (Post Date Cheque)

          Cr. เงินทดรองจ่าย (Advance Payment)

        • ได้รับยกเว้นภาษีจาก BOI 100%

          Dr. ลูกหนี้กรมศุลกากร (AR Revenue Department)

          Dr. ภาษีซื้อ (Input Tax)

          Dr. เช็ครับล่วงหน้า (Post Date Cheque)

          Cr. เงินทดรองจ่าย (Advance Payment)

          Cr. เจ้าหนี้ – บริษัท SHIPPING (A/C Payable-Shipping)

        • ได้รับยกเว้นภาษีจาก BOI ไม่ถึง100%

          Dr. ลูกหนี้กรมศุลกากร (AR Revenue Department) (ส่วนที่ขอคืนได้)

          Dr. ค่าภาษีศุลกากร (Import Duty) (ส่วนที่ขอคืนไม่ได้)

          Dr. ภาษีซื้อ (Input Tax)

          Dr. เช็ครับล่วงหน้า (Post Date Cheque)

          Cr. เงินทดรองจ่าย (Advance Payment)

          Cr. เจ้าหนี้ – บริษัท SHIPPING (A/C Payable - Shipping)

  4. รับของ (จากการสั่งซื้อ)
  5. บันทึกซื้อ
    • รับวางบิลค่าใช้จ่ายในการออกของ

      Dr. ค่าใช้จ่ายในการออกของ (Clearing Expense or Brokerage Charge)

      Dr. ค่าขนส่งเข้า (Transportation In)

      Dr. ภาษีซื้อตามจำนวนที่ Shipping ออกให้ (Input Tax)

      Cr. เจ้าหนี้บริษัท Shipping (A/C Payable-Shipping)

    • เมื่อได้รับ Invoice & Packing List

      Dr. สินค้าระหว่างทาง (Intransit Inventory)

      Cr. เจ้าหนี้การค้าต่างประเทศ (Trading A/C Payable - Oversea)

      • กรณีขอคืนค่าภาษีศุลกากร (Import Duty) เมื่อมีการส่งออก

        Dr. ลูกหนี้กรมศุลกากร (A/R Customs Department)

        Cr. ค่าภาษีศุลกากร (Import Duty)

      • เมื่อได้รับเช็คเมื่อขอคืนภาษี

        Dr. เช็ครับล่วงหน้า (Post Date Cheque)

        Cr. ลูกหนี้กรมศุลกากร (A/R Customs Department)

      • ปิดบัญชีสินค้าระหว่างทางเข้าบัญชีซื้อ หรือบัญชีสินค้าคงคลัง

        Dr. ซื้อ (Purchase A/C) กรณี Periodic Inventory

        Dr. สินค้าคงคลัง (Inventory A/C) กรณี Perputual Inventory

        Cr. สินค้าระหว่างทาง (Intransit Inventory)

        Cr. ค่าใช้จ่ายในการออกของ (Clearing Expense)

        Cr. ค่าขนส่งเข้า (Transportation In)

      • กรณีไม่มีการขอคืนภาษี

        ปิดบัญชีสินค้าระหว่างทางเข้าบัญชีซื้อ หรือบัญชีสินค้าคงคลัง

        Dr. ซื้อ (Purchase A/C) กรณี Periodic Inventory

        Dr. สินค้าคงคลัง (Inventory A/C) กรณี Perputual Inventory

        Cr. สินค้าระหว่างทาง (Intransit Inventory)

        Cr. ค่าใช้จ่ายในการออกของ (Clearing Expense)

        Cr. ค่าขนส่งเข้า (Transportation In)

        Cr. ค่าภาษีศุลกากร (Import Duty)

      • เมื่อได้รับเงินคืนค่า Import Duty จากกรมศุลกากร

        Dr. เช็ครับล่วงหน้า (Post Date Cheque)

        Cr. ลูกหนี้กรมศุลกากร (AR Revenue Department)

        นำฝากเช็ค

        Dr. เงินฝากธนาคาร (Bank)

        Cr. เช็ครับล่วงหน้า (Post Date Cheque)

      • จ่ายชำระ (ถึงกำหนดชำระหนี้)
        • จ่ายชำระ Trust Receipt (T/Rโอนเจ้าหนี้ต่างประเทศเป็นเจ้าหนี้ธนาคารตาม L/C) (เฉพาะต่างประเทศ)

          Dr. เจ้าหนี้การค้าต่างประเทศ (Trading A/C Payable - Oversea) กรณีสินค้า

          Dr. เจ้าหนี้อื่นๆ-ต่างประเทศ (Other A/C Payable - Oversea) กรณีสินทรัพย์, ค่าใช้จ่ายอื่นๆ

          Cr. เจ้าหนี้ทรัสต์รีซีพ (A/C Payable – Trust Receipt)

        • จ่ายชำระทั่วไป (T/T-Telegraphic Transfer, เงินสด, เช็ค ฯลฯ)

          เมื่อธนาคารส่งใบเสร็จรับเงิน (Debit Note / Receipt)

          Dr. เจ้าหนี้ทรัสต์รีซีพ (A/C Payable – Trust Receipt)

          Dr. ค่าใช้จ่ายในการออกทรัสต์รีซีพ (Trust Receipt - Expense)

          Dr. กำไรขาดทุนจากการแลกเปลี่ยนเงินตรา (Profit & Loss Exchange Rate) กรณีขาดทุนอัตราแลกเปลี่ยน

          Cr. กำไรขาดทุนจากการแลกเปลี่ยนเงินตรา(Profit & Loss Exchange Rate) กรณีกำไรอัตราแลกเปลี่ยน

          Cr. เงินฝากธนาคาร (Bank)

      • เคลียร์เช็ค (นำเงินเข้าบัญชีเช็ค-ตามวันครบ Due)

        Dr. เช็คจ่ายล่วงหน้า (Prepaid Cheque)

        Cr. เงินฝากธนาคาร (Bank)

      • ส่งคืน
        • ส่งคืน

          Dr. ลูกหนี้ค่าเคลม (A/C Receivable – Claim)

          Cr. ส่งคืนสินค้า (Purchase Return A/C) กรณี Periodic Inventory

          Cr. สินค้าคงคลัง (Inventory A/C) กรณี Perputual Inventory

        • ลดหนี้ (เมื่อได้รับเอกสารการเคลม)

          Dr. เงินฝากธนาคาร (Bank)

          Dr. ค่าความเสียหายจากสินค้าคงคลัง (Damaged Inventory)

          Cr. ลูกหนี้ค่าเคลม (A/C Receivable – Claim)

      • เพิ่มหนี้ / ลดหนี้
        • เพิ่มหนี้

          Dr. เหตุผลในการเพิ่มหนี้

          Dr. ภาษีซื้อ

          Cr. เจ้าหนี้

        • ลดหนี้

          Dr. เจ้าหนี้

          Cr. เหตุผลในการลดหนี้

          Cr. ภาษีซื้อ

ระบบขาย

  1. เสนอราคา
    • ในประเทศ
    • ต่างประเทศ เมื่อตกลงเรียบร้อยแล้วพิมพ์ใบ Proforma Invoice
  2. รับสั่ง
    • ผลิต
      • วางแผนการผลิต
      • บันทึกการผลิต
      • รับของ (จากการผลิต)
    • คลังสินค้า
      • จองสินค้า
  3. เบิกสินค้า
    • เบิกใช้ภายใน
    • เบิกส่งให้ลูกค้า
  4. จ่ายสินค้า
  5. บันทึกขาย
    • ในประเทศ
      • ไม่มีใบแจ้งหนี้

        ใบกำกับภาษี (สด/เชื่อ)

        Dr. ลูกหนี้การค้าในประเทศ (Trading A/C Receivable)

        Cr. ขายสินค้า (Sale A/C) Periodic Inventory

        Cr. สินค้า (Inventory A/C) Perputual Inventory, ขายสินทรัพย์, รายได้อื่นๆ

        Cr. ภาษีขาย (Output TAX)

      • มีใบแจ้งหนี้

        ใบแจ้งหนี้

        Dr. ลูกหนี้การค้าในประเทศ (Trading A/C Receivable)

        Cr. ขายสินค้า (Sale A/C) Periodic Inventory

        Cr. สินค้า (Inventory A/C) Perputual Inventory, ขายสินทรัพย์, รายได้อื่นๆ

        Cr. ภาษีขายยังไม่ถึงกำหนดชำระ (Suspense Output TAX)

        ใบกำกับภาษี (สด/เชื่อ)

        Dr. ภาษีขายยังไม่ถึงกำหนดชำระ (Suspense Output TAX)

        Cr. ภาษีขาย (Output TAX)

    • ต่างประเทศ
      • เมื่อออก Invoice & Packing List
      • ปิดบัญชีสินค้าระหว่างทางเข้าบัญชีขายหรือสินค้าคงคลัง
  6. ใบเสร็จรับเงิน
  7. รับชำระ
    • ค่ามัดจำ

      Dr. เงินสด รับชำระเป็นเงินสด

      Dr. เงินฝากธนาคาร (Bank) รับชำระเป็นเงินฝากธนาคาร

      Dr. เช็ครับล่วงหน้า (Post Date Cheque) รับชำระเป็นเช็ค

      Cr. ค่ามัดจำรับ (Deposit Received)

    • ค่าสินค้า

      Dr. เงินสด รับชำระเป็นเงินสด

      Dr. เงินฝากธนาคาร (Bank) รับชำระเป็นเงินฝากธนาคาร

      Dr. เช็ครับล่วงหน้า (Post Date Cheque) รับชำระเป็นเช็ค

      Dr. Letter of Credit

      Cr. ลูกหนี้การค้าในประเทศ (Trading A/C Receivable)

    • อื่นๆ

      Dr. เงินสด รับชำระเป็นเงินสด

      Dr. เงินฝากธนาคาร (Bank) รับชำระเป็นเงินฝากธนาคาร

      Dr. เช็ครับล่วงหน้า (Post Date Cheque) รับชำระเป็นเช็ค

      Cr. ลูกหนี้อื่นๆ (Other A/C Receivable)

    • Draft เก็บเงินกับธนาคาร-ต่างประเทศ

      Dr. เงินฝากธนาคาร (Bank)

      Cr. Letter of Credit

  8. นำฝากเช็ค

    Dr. เงินฝากธนาคาร (Bank)

    Cr. เช็ครับล่วงหน้า (Post Date Cheque)

  9. เช็คคืน

    Dr. เช็คคืน (Cheque Returned)

    Cr. เงินฝากธนาคาร (Bank)

  10. เปลี่ยนเช็ค

    Dr. เงินฝากธนาคาร (Bank)

    Dr. เช็ครับล่วงหน้า (Post Date Cheque)

    Cr. เช็คคืน (Cheque Returned)

  11. รับคืน

    Dr. รับคืนสินค้า (Sale Return A/C) Periodic Inventory

    Dr. สินค้าคงคลัง (Inventory A/C) Perputual Inventory, สินทรัพย์, ค่าใช้จ่ายอื่นๆ

    Cr. เจ้าหนี้ค่าเคลม

    ลดหนี้ (เมื่อได้รับเอกสารการเคลม)

    Dr. เจ้าหนี้ค่าเคลม

    Cr. เงินฝากธนาคาร (Bank)

    Cr. ค่าความเสียหายจากสินค้าคงคลัง (Damaged Inventory)

  12. เพิ่มหนี้ / ลดหนี้
  13. ปรับปรุงสต๊อกสินค้า (จำนวน / ต้นทุน)


Last update : Monday, 7 January 2002 07:00 ( Thailand )

Apple, Mac, iMac, iPhone and iPod are trademarks of Apple, Inc.

Jini, Java and all Java-based are trademarks of Oracle Corporation.



JiniSoft Corporation

Copyright @ 1990 - 2012   Mr. Roongroj Rojanapo ( )

99/2 Soi Ramindra 14, Ramindra Road, Bangkane, Bangkok 10230, Thailand




E-mail : roongroj@jinisoft.com ( JiniSoft @ Facebook & Line )